去年，台灣是疫外桃花源，工廠製造平順、服務業經營穩定，但台灣之外，全球經濟實則被新冠疫情嚴重衝擊，去年標普智匯報告就顯示，美國企業破產數創下10 年新高，證明疫情擴散和防疫限制，對美國經濟造成嚴重損害。
去年申請破產的美企，多集中在零售、能源和製造業，因疫情影響、員工染疫、政府下令封鎖等防疫措施，許多公司經營被迫暫停，公司面臨困境。
如今，台灣企業也正經歷疫情的十字路口。
台連鎖服務業75%停業、科技廠移工逾100人確診
據媒體報導，台灣連鎖加盟促進協會近日發布報告，顯示全台124家連鎖總部的3062家門市中，已有2292家幾乎停業或完全停業，佔比高達75%左右。
中經院所公布的5月非製造業經理人指數，更顯示台灣5月服務業景氣終結連11個月擴張榮景、陷入緊縮，讓政府特別為此提出紓困方案，希望幫助企業度過疫情難關。
疫情困境不僅服務業！台灣引以為傲的電子、科技業，也危機四伏。
半導體封測廠京元電子因移工確診，停工二天、徹底消毒，並在6月7日起降載復工，但已確定將衝擊6月營收30%-35%幅度。
因移工群聚及住宿問題，於此同時，另外兩家科技廠智邦、超豐也傳出疫情，截至目前，相關電子廠累計確診數已飆破百人，讓台灣重要科技廊帶「竹竹苗」陷入疫情恐慌、停工疑慮。
當疫情擴散、停工陰影和業績重挫問題浮上檯面，台灣企業主，究竟除加強防疫、申請紓困補助外，還有哪條路可以走？
答案，隱藏在保險規劃中。
企業防疫保單，轉嫁停業損失、拚永續經營
日前，多家保險公司因應疫情，推出以企業為投保主體的防疫保單，主要功能包括：以企業社會責任為出發的：為員工投保防疫險；以及為求永續經營、轉嫁停業損失的企業防疫保單。
統整目前市面上的企業防疫保單資訊，針對停工（業）損失所推出的防疫險，多數都以「附加條款」方式，將防疫概念附加於火災保險單上。
也就是說，原本已經有投保火災保險的公司行號，可快速加保，如「營業中斷定額補償費用附加條款（乙型）」、「日額型停業賠償保險附加條款」等防疫型保單。
但若過去未規劃火災保險的公司行號，要重頭開始購買上述停工損失補償的防疫保單，代價就會比較高。
投保思考關鍵一：自主停工、非自主停工，涉及理賠機率
只是，只要有買企業防疫保單，就能得到理賠嗎？恐怕未必。
原因是，若以「營業中斷定額補償費用附加條款（乙型）」這張防疫保單為例，它針對停工原因做出明確定義，且僅限於這些原因造成的停工損失，保險公司才會理賠，大致重點如下：
一、因追溯傳染源，投保的建築物直接遭受主管機關命令，全部或部分關閉；
二、企業受僱員工因相同原因，須依法進行居家隔離。
因此，倘若回過頭來看京元電子事件，若是公司已有投保該保單，但卻是自主決定停工二天消毒，就不符合此類型保單理賠要件；但若是因政府、中央流行疫情指揮中心責成醫福會進駐並要求關廠，或許有向保險公司爭取理賠空間。
針對員工確診或隔離部分，如果確診或隔離人數並不至於使生產線停擺或運作困難，但公司卻自主停工，並不是承保的事故；畢竟保險承保的事故，在客觀上需具備「不可預料」的特性為原則。
投保思考關鍵二：投保時，先約定每日停工損失補償金額
目前市面上的防疫保單有許多細項規定，每家保險公司考量各有不同，想投保的企業主，必須先看清楚保單條款再做決定，釐清哪種保單最符合需求、哪種保單最適合自己的業態、最可能面臨哪種狀況、以及停工停業是否就能申請到理賠。
畢竟，申請理賠兵貴神速，防疫險針對停工損失，都是採取定額補償做法。意即：在投保時，雙方就先約定好每日停工損失的補償金額，以省去理算實際損失的困擾。
不過要特別注意，這類定額給付保單，通常都會事先設定好停工一天理賠多少金額的各種不同標準，供投保者選擇。企業主需思考想投保的金額、每次停工補償日數、保險期間內最高累積補償金額，以及保險期間累積最高補償日數的上限等，投保前得考慮周全、徹底理解理賠限制。
投保思考關鍵三：疫情死灰復燃、復工又停工，影響自負額及理賠上限
產險的保單經常有自負額約定，以避免出現過度依賴保險、而疏於防範事故的情形。
因此，部分防疫保單也有自負額的設計，要特別留心，尤其在反覆發生被迫停業的狀況、例如在同一個保單期間內，疫情退去後又再起，生產線復工後又再度停工，會導致理賠時不僅自負額可能再扣一次，連理賠金額上限或將面臨下修（因為必須扣除前面已經賠掉的金額），除非公司行號在每次理賠後，就再加繳保費，才能讓保險金額恢復原狀。
台灣企業經營不易，台積電等科技半導體產業鏈蔚為世界冠軍、鼎泰豐等服務業也世界聞名，但更多的是中小企業的活力與拼勁。
當疫情大浪襲來，海嘯第一排已不僅限於某個產業，而是各行各業大企業、小公司老闆，都將面臨的新危機。
三個投保思考關鍵，當疫情日趨嚴峻，企業經營風險的轉嫁與管理，正是時候，也能「超前部署」的環節。